Recepția mărfurilor la depozit punctele de vânzare cu amănuntul sunt furnizate de producători și angrosisti. Pentru produse sunt pregătite documente însoțitoare. În articol vom lua în considerare caracteristicile recepției și contabilizarea primirii marfurilor.
Informații generale
Facturi și facturi - de bază documente de primire a mărfurilor. De regulă, livrarea produselor către o întreprindere de vânzare cu amănuntul se face pe drum. În acest caz, deplasarea mărfii este oficializată prin TTP (conosament).
Secțiuni TPP
Factura este formata din piese de transport si marfa. Informațiile sunt introduse în acesta din urmă de către furnizor. Secțiunea de produse ar trebui să conțină informații despre:
- furnizorul și plătitorul (nume, detalii bancare);
- produs și ambalaj (recipient): denumire, scurta descriere, articol, greutate brută, număr de locuri, cantitate, preț;
- Cota de TVA (10% sau 18%).
Sectiunea este semnata de persoanele care au autorizat livrarea, au eliberat si au acceptat produsele.
Piesa de transport
Această secțiune include informații despre:
- data de livrare;
- numărul vehiculului și borderoul;
- numele și adresa destinatarului, expeditorului, clientului (plătitorului);
- punctul de încărcare/descărcare (această informație se introduce dacă este necesar);
- marfă (număr de piese, denumire scurtă, greutate, tip de container).
Acceptare la depozit
O copie a TTP la primirea mărfurilor este primită de către depozitar (responsabilul de marfă) de la angajatul responsabil financiar al furnizorului. După aceasta, o copie a facturii și documentele însoțitoare emise de reprezentantul furnizorului sunt trimise departamentului de contabilitate.
Eu gras primirea mărfurilorÎn cazul în care se constată o discrepanță între informațiile furnizate în documente și cantitatea reală de produse, se va întocmi un proces-verbal. Este semnat de ambele părți.
La acceptare, depozitarul este obligat sa verifice calitatea produselor.
Caracteristicile documentelor însoțitoare
Pentru materiile prime alimentare și produsele alimentare vândute cu amănuntul, trebuie eliberat un document care să confirme siguranța și calitatea acestora. Trebuie să conțină o referință la numărul permisului (certificatul de igienă) și data eliberării acestuia. Acest document este întocmit de organele abilitate ale Supravegherii Sanitare și Epidemiologice de Stat.
Hârtiile pentru produsele importate trebuie să conțină o marcă care să indice că au trecut o inspecție de igienă în modul prescris de reglementări.
Nu este permisă vânzarea de materii prime alimentare și produse alimentare fără documentele de mai sus.
Examinare
La primirea mărfurilor controlul calității acestuia, conformarea disponibilității efective cu informațiile din documentația de însoțire, precum și marcajele indicate pe container, se realizează de către angajatul responsabil financiar. Inspecția poate fi efectuată nu numai de către depozitarul însuși, ci și de către managerul de depozit sau chiar de către șeful întreprinderii.
Atunci când consumați produse alimentare, trebuie luate în considerare următoarele:
- Carnea trebuie acceptată cu un marcaj veterinar și un document care confirmă inspecția veterinară.
- Pasărea trebuie să fie furnizată eviscerată. Este prevăzută o excepție pentru joc.
- Nu este permisă acceptarea ouălor fără certificat veterinar pentru fiecare lot, cu coaja deteriorată sau contaminate.
- Produsele lactate trebuie să fie furnizate în recipiente curate și ambalaje intacte.
- Peștele (afumat, refrigerat), produsele și semifabricatele din acesta sunt trimise imediat spre vânzare. Depozitarea acestor produse în depozite nu este permisă.
- Nu este permisa acceptarea bauturilor cu scadere si fara alcool expirate, a produselor in sticle care nu au etichete, cu capace/capace deteriorate, sedimente si alte defecte.
- Produsele de panificatie si painea trebuie livrate la depozit cu controale de calitate; greutatea fiecărui tip de produs trebuie să respecte specificațiile și standardele tehnice.
Postare
Sosire produs nou acceptate in contabilitate in ziua expedierii catre depozit pe baza cantitatii reale. În cazul în care nu este posibilă respectarea acestei reguli (la verificarea calității, costului, cantității, apelând la un expert etc.), în secțiunea de text a raportului de după primirea totală, persoana responsabilă financiar face o înregistrare indicând furnizorul, costul total al produselor (in preturi cu amanuntul), motivele imposibilitatii valorificarii conform procedurii stabilite.
Furnizor individual
Adesea, întreprinderile de comerț cu amănuntul achiziționează produse de la public pentru a-și extinde sortimentul. Astfel de produse sunt ieftine și de înaltă calitate.
Achizitia se face pe baza de contract. Relațiile dintre părțile la tranzacție sunt reglementate de normele capitolului. 30 GK (alin. 1).
Particularitatea achiziției de bunuri este că unul dintre participanți este un cetățean care nu are statutul de întreprinzător individual, iar celălalt este o entitate juridică. Conform regulilor, acordul dintre ei trebuie să fie în scris. De asemenea, o întreprindere are nevoie de această formă de acord pentru a-și documenta costurile.
Act de cumpărare
La primirea mărfurilor Formularul OP-5 poate fi emis. Acest document a fost aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică nr. 132 din 25 decembrie. 1998 și este destinat unităților de alimentație publică. Cu toate acestea, potrivit unui număr de experți, acesta poate fi utilizat atunci când persoanele juridice achiziționează produse de la populație. Organizația, în plus, la discreția sa, poate elabora un alt document cu care va întocmi noua sosire a mărfurilor. În acest caz, trebuie avute în vedere prevederile Legii federale nr. 129.
Documentul, ca și TTP, este întocmit în două exemplare. Primul este transferat persoanei fizice, celălalt este trimis departamentului de contabilitate.
Punct important
Formularul OP-5 trebuie să conțină detaliile pașaportului cetățeanului-furnizor. Ulterior, compania va avea nevoie de aceste informații pentru a transmite rapoarte privind sumele plătite persoanelor fizice.
Angajații responsabili din punct de vedere financiar
La întreprinderile comerciale, un angajat special este de obicei desemnat pentru a efectua operațiuni de achiziție de produse de la populație. El devine responsabil financiar prin ordin al șefului organizației și încheie un acord corespunzător cu angajatorul. Această cerință este prezentă în clauza 7.2 din Ghidul pentru contabilizarea și înregistrarea depozitării, primirii și eliberării mărfurilor în organizațiile comerciale.
Angajatul responsabil primește o anumită sumă de bani pentru raport. El efectuează în mod independent plăți către furnizori individuali.
La finalizarea achiziției, angajatul responsabil pune la dispoziție departamentului de contabilitate un raport privind cheltuielile efective. Este insotita de un act de achizitie si de o copie a facturii care confirma transferul produselor in depozit.
Următoarea sumă de avans este emisă numai după ce angajatul a contabilizat integral cheltuiala fondurilor emise anterior.
Pe baza documentelor furnizate de angajatul responsabil în contabilitate, intrare marfa reflectat în contabilitate. Produsele sunt achiziționate la costul real. Această regulă este consacrată în paragraful 5 din PBU 5/01.
TVA
După cum este stabilit în Codul Fiscal, o persoană fizică nu are, în consecință, produsele achiziționate de la furnizori cetățeni nu conțin o taxă „input”. Aceasta, la rândul său, determină unele caracteristici ale vânzării unor astfel de bunuri.
Baza de impozitare pentru revânzarea produselor achiziționate de la persoane fizice se calculează din diferența dintre costul de vânzare și achiziție în conformitate cu paragraful 4 al articolului 154 din Codul fiscal.
Recepția de bunuri și servicii în „1C”
Operațiunile de acceptare a produselor sunt reflectate într-un document special. Se numeste "P" Furnizare de bunuri si servicii".
Între timp, scopul acestui document este destul de larg. Cu ajutorul acestuia se formalizează acceptarea oricăror servicii.
Merită spus că umplutura document „Recepția bunurilor și serviciilor” are unele nuanțe. Trebuie să le cunoașteți pentru a evita erorile în timpul înregistrării.
Intrarea documentului
Decor primirea mărfurilor în „1C: 8.2" trebuie să începeți prin a selecta secțiunea "Achiziții și vânzări". În panoul de navigare, faceți clic pe linkul " Recepția de bunuri și servicii„. După aceasta, se va deschide o listă de documente introduse anterior în baza de date.
Un nou document este creat făcând clic pe butonul „Adăugați”.
Unele câmpuri din formularul care se deschide sunt subliniate cu roșu. Informațiile trebuie incluse în ele fără greș.
Iată o listă de detalii:
- „Tipul de operare”. Acest detaliu este folosit pentru a determina tipul de primire a mărfurilor. În „1C: 8.3”, ca și în versiunea anterioară, câmpul implicit este „cumpărare, comision”. Informațiile pot fi lăsate neschimbate.
- "Organizare". Informațiile despre companie trebuie să fie prezente. Dacă informațiile sunt specificate implicit, atunci când este generat un nou document, acesta va fi introdus în câmp automat. Dacă aplicația ia în considerare date pentru mai multe întreprinderi, și primirea mărfurilor în „1C” nu se reflectă pentru compania principală; informațiile trebuie introduse manual.
- "Stoc". Acest câmp este opțional dacă parametrii nu indică faptul că contabilitatea este efectuată de depozit. Al treilea subcont (contul 41) va depinde de proiectarea acestui câmp în tranzacțiile din contul de contabilitate produs.
- „Contrapartidă”. Compania vânzătoare este indicată aici. Îl puteți selecta din director. Contractul și contrapartea pot fi, de asemenea, introduse în avans.
La introducerea informațiilor despre un contract direct din director, apar adesea erori la completarea detaliilor „tip de contract”. Ulterior, sistemul nu va putea identifica informațiile. Dacă introduceți date din documentul de chitanță, valoarea necesară va apărea automat în program. Formularul de contract trebuie să indice „cu furnizorul”.
Compensare în avans
Acest atribut poate fi selectat din listă:
- "automat";
- "nu citi";
- „conform documentului”.
Valoarea implicită este prima opțiune.
Pentru a compensa automat, trebuie să configurați contabilitatea veniturilor. În acest scop se utilizează registrul „Conturi de decontare”. Valoarea implicită este setată să conteze. 60.02. Acest cont va fi inclus automat in comenzile prin care avansul este transferat furnizorului. În plus, numără. 60.02 se va reflecta în fila „Conturi de decontare” din documentul de chitanță.
Programul va analiza prezența unei plăți anticipate și, dacă este identificat soldul contului, va genera o înregistrare pentru compensare.
Tabelul „Produse”
Este folosit pentru a reflecta lista de produse achiziționate. Introducerea se face folosind butoanele „Adăugați” și „Selectați”. Acesta din urmă arată informații din directorul „Nomenclatură”. Cu ajutorul acestuia, procesul de completare a tabelului este mult simplificat.
În formularul de selecție puteți căuta, solicita cost și cantitate.
După selectarea elementelor, faceți clic pe butonul „Mutați în document”, iar acestea vor fi transferate automat în tabel.
Contabilitate TVA
Cota de impozitare se completează automat din directorul „Nomenclatură”. Indicatorul din coloana „Preț” nu include TVA.
Secțiunea tabelară a documentului conține detaliile necesare „Cont TVA” și pur și simplu „Cont”. Ele pot fi introduse manual. Pentru a le completa automat, trebuie să configurați registrul de date „Conturi de contabilitate articole”.
Gestionarea prețurilor
Dacă tipul de preț este specificat în contractul de contrapartidă, acesta este determinat automat în document.
Dacă este setat „Prețul include TVA”, puteți introduce costul cu taxe incluse în coloană.
Puteți schimba moneda dacă acordul cu contrapartea prevede decontarea în aceasta. În acest caz, puteți seta cursul de schimb și recalculați prețul.
Dacă caseta de selectare este setată la „Include TVA în preț”, nu poți aloca taxa „intrată” prin postare în contul DB. 19 și să-l atribuie costului de producție. Dacă nu este acolo, înregistrările vor conține o intrare pentru contul DB. 19.03.
Factură furnizor: Înregistrare
În partea de jos a formularului de document există câmpuri pentru introducerea datei și numărului documentului primit. În apropiere se află butonul „Înregistrare”. Înregistrarea facturii este necesară pentru a contabiliza TVA.
Făcând clic pe butonul de mai sus, se introduce un document numit „Factură Primită” cu informațiile necesare preluate din chitanță. Dacă a fost deja introdus anterior, va apărea un link în formularul de document (în partea de jos a acestuia). Îl puteți folosi pentru a deschide un document.
"Filă avansată
Este folosit pentru a stoca numărul și data primite. Aici trebuie să specificați detaliile facturii de la furnizor. Numărul și data documentului compilat nu trebuie să fie înlocuite cu datele facturii.
Dacă expeditorul sau destinatarul mărfurilor diferă de furnizor și de organizația care primește produsele, ar trebui să selectați persoanele potrivite în fila „Suplimentar” în detaliile relevante.
Contabilitate sintetică și analiză
Întreprinderile comerciale țin de obicei evidența atât în depozit, cât și în documentele contabile. Contabilii pot folosi doar metoda sintetică. În depozit, la rândul său, se ține contabilitatea analitică.
Acesta din urmă este realizat de:
- persoane juridice și divizii separate;
- angajați responsabili din punct de vedere financiar;
- gamă de produse.
Analiza poate fi efectuată și într-un context convenabil pentru întreprindere.
Contabilitatea produselor se efectuează în conformitate cu documentația primară numai în termeni valorici sau atât în termeni valorici, cât și fizici. A doua opțiune este considerată cea mai potrivită.
La începutul activității, întreprinderea trebuie să stabilească modalitatea de păstrare a produselor: soi sau lot. Metoda contabilă va depinde și de aceasta.
Metoda batch este convenabilă pentru organizațiile care implementează:
- medicamente;
- Alimente;
- cosmetice și alte produse cu un termen de valabilitate relativ scurt.
Metoda varietală presupune menținerea cardurilor contabile sau a unei cărți de mărfuri. Fiecare nume și varietate individuală are propria pagină sau card.
În contabilitate, informațiile din registrele contabile de depozit nu pot fi duplicate. Prin metoda soldului (contabilitatea operațională), specialistul responsabil cu afișarea produselor trebuie să verifice periodic acuratețea înregistrărilor din depozit. Erorile trebuie corectate imediat când sunt identificate.
În prima zi a fiecărei luni, în conformitate cu datele, se formează bilanț. Indică echilibrul produselor după preț, cantitate, denumiri și soiuri.
Nomenclatura din 1C 8.3 înseamnă materiale, semifabricate, echipamente, servicii, ambalaje returnabile, îmbrăcăminte de lucru etc. Toate aceste date sunt stocate în directorul Nomenclator. Puteți ajunge la el din secțiunea „Directoare”, subsecțiunea „Bunuri și servicii”, punctul „Nomenclatură”
Veți vedea o listă de poziții de director care are o structură ierarhică pe mai multe niveluri.
În acest articol vom arunca o privire pas cu pas la toate instrucțiunile pentru completarea inițială a articolelor din 1C 8.3 folosind un exemplu
Pentru ușurința utilizării acestei cărți de referință, 1C Accounting folosește grupuri (dosare). Ele combină nomenclatura care are caracteristici comune. În fiecare grup, la rândul său, este posibil să se creeze subgrupuri (similar cu sistemul de fișiere de pe un computer). Numărul de niveluri de ierarhie este stabilit de programator, dar inițial nu există restricții.
Să creăm grup nou. În forma de listă a directorului „Nomenclatură”, faceți clic pe butonul „Creați grup”.
Specificați numele grupului de creat. Puteți completa și tipul acestuia, dar nu este necesar.
După cum puteți vedea în figura de mai jos, grupul creat de noi a fost plasat în „Materiale”. Dacă trebuie să îl mutați în alt grup sau în rădăcină, deschideți meniul contextual și selectați „Mutați în grup”. Se va deschide o fereastră în care va trebui să specificați o nouă locație.
Crearea unui articol nou
Să trecem la adăugarea nomenclaturii în sine. Pentru a face acest lucru, în formularul de listă de directoare, faceți clic pe butonul „Creați”. Un card cu noul articol se va deschide în fața ta.
Completați câmpul „Nume”. Valoarea din câmpul „Nume complet” va fi introdusă automat. Vă rugăm să rețineți că numele complet este afișat în rapoarte, formulare tipărite de documente, etichete de preț etc. Câmpul „Nume” este folosit pentru căutarea convenabilă a articolelor din program.
Dacă este necesar, completați detaliile rămase:
- Câmpurile „Tip articol” și „Inclus în grup” sunt completate automat din datele grupului în care este creat noul articol. Ele pot fi schimbate dacă este necesar.
- Valoarea din câmpul „Unitate” este unitatea de stocare pentru soldurile acestui articol.
- Cota de impozitare specificată în detaliul „% TVA” poate fi modificată, dacă este necesar, în timpul generării documentelor.
- „Prețul de vânzare” este indicat implicit pe documentele de vânzare. Această setare poate fi modificată făcând clic pe hyperlinkul „?” lângă acest câmp.
- În secțiunea „Producție”, puteți indica elementul de cost pentru un articol dat și specificația acestuia (pentru produsele finite), cu alte cuvinte, compoziția.
- În funcție de specificul nomenclaturii, se completează secțiunile rămase, precum „Produse alcoolice” și „Bunuri importate”.
După ce ați completat cardul pentru elementul pe care îl creați, trebuie să îl notați.
Care este tipul de element în 1C 8.3 și cum să le configurați
Pentru a configura tipurile de nomenclatură, faceți clic pe hyperlinkul corespunzător din forma de listă din directorul „Nomenclatură”.
Tipurile de nomenclatură sunt necesare pentru a separa articolele articolului. Fiecare tip poate fi atribuit propriu. Este foarte important să se evite prezența duplicatelor în acest director, ceea ce poate duce la funcționarea incorectă a conturilor contabile de articole.
La instalarea unei configurații standard de la furnizor, acest director va fi deja completat cu principalele tipuri de articole. Dacă tipul de articol este un serviciu, nu uitați să puneți steag-ul corespunzător atunci când îl creați.
Conturi contabile de articole din 1C 8.3
Pentru a genera înregistrări contabile, trebuie să configurați conturi contabile. Acest lucru se poate face din formularul de listă al directorului „Nomenclatură” făcând clic pe hyperlinkul „Conturi contabile articole”.
În configurația standard a 1C Accounting 3.0, acest registru este deja completat. Dar dacă este necesar, poate fi reglat manual.
Conturile contabile pot fi configurate:
- conform unui articol specific de nomenclatură;
- pe grupe de nomenclatură;
- după tipul de nomenclatură;
- prin depozit;
- după tipul de depozit;
- după organizație;
- în întreaga nomenclatură, specificând o legătură goală ca valoare.
Dacă au fost configurate diferite conturi contabile pentru un anumit articol și pentru acesta, atunci contul va fi luat din articol. În astfel de cazuri, conturile consolidate au prioritate mai mică.
Stabilirea prețurilor articolelor
Un articol poate avea mai multe prețuri. Ele diferă în tipuri, cum ar fi prețul cu ridicata, prețul cu amănuntul etc.
Accesați cardul cu elemente de director „Nomenclatură” și urmați hyperlinkul „Prețuri”.
În fața ta se va deschide o listă, în care poți pentru un anumit tip la o anumită dată. Pur și simplu indicați prețul în coloana corespunzătoare și apoi faceți clic pe butonul „Înregistrați prețuri”. Un document de stabilire a prețului articolului va fi creat automat și veți vedea un link către acesta în această listă.
Urmăriți și videoclipul despre nomenclatură:
Să ne uităm la tipurile de articole din configurația „1C: Trade Management 8” (rev. 11.3).
Care sunt tipurile și tipurile de nomenclatură din 1C?
Directorul „Tipuri de nomenclatură” este unul dintre clasificatorii de nomenclatură din 1C. Putem spune că acestea sunt grupuri de sortimente de bunuri sau servicii.
Tipuri de articole combină articole prin aspecte comune contabilitate, cum ar fi:
- Categorie de obiect;
- Contabilitatea după caracteristici;
- Contabilitatea pe serie.
Acestea și câteva alte caracteristici sunt specificate pentru un anumit tip de articol. Dacă sunt create apoi articole de acest tip, acestea vor avea parametrii contabili specificați.
Este necesar să se facă distincția între tipul și tipul de nomenclatură.
Tipul de articol din 1C descrie ce este acest articol. Tipuri disponibile: produs (cu capacitatea de a indica atributul produselor alcoolice/conținând alcool sau conținutul de metale prețioase), recipient, lucru, serviciu, set. Tipurile de articole sunt specificate în program; utilizarea unora dintre ele este dezactivată în anumite setări.
Tipurile de articole sunt create de utilizator (cu excepția cazului în care posibilitatea apariției mai multor tipuri este dezactivată în sistem). Când creați un tip de articol, specificați tipul.
Ilustrare. Dacă creați un tip de produs „Hoverboards” și selectați tipul de produs „Produs” pentru acesta, atunci toate articolele de acest tip create în viitor vor fi bunuri.
Setări care afectează tipurile și tipurile de articole
Contabilitatea pe tipuri și tipuri de articole depinde de setările secțiunilor de contabilitate.
Date de bază și administrare / Configurare date de bază și secțiuni / Nomenclator, subsecțiunea „Secțiuni de contabilitate”.
Steagurile corespunzătoare permit sau dezactivează utilizarea unor parametri precum:
- Multe tipuri de articole (când steagul este șters, sunt disponibile doar două tipuri - „Produs” și „Servicii”, cu aceleași tipuri),
- Caracteristicile nomenclaturii,
- Seria de produse.
Indicatoarele „Seturi de articole de vânzare” și „Containere reutilizabile” specifică utilizarea tipurilor de articole „Set” și, respectiv, „Container”, dacă steagurile sunt șterse, acestea nu vor fi disponibile;
Director „Tipuri de nomenclatură”
Date de referință și administrare / Date de referință / Clasificatori de nomenclatură, link „Tipuri de nomenclatură”.
Crearea unui tip de articol cu tipul „Produs”.
Compania noastră urmează să vândă un nou tip de produs - hoverboard-uri. Trebuie să creați tipul de element corespunzător.
Să creăm un nou element în director folosind butonul „Creare”. Să ne uităm la parametrii de umplere de bază.
Fila principală (deschisă implicit). Indicăm aici tipul articolului – „Produs” (folosind linkul „Modificare”) și numele tipului articolului. Aici trebuie să selectați un grup de acces utilizator.
Atributul „Vânzarea este în curs de procesare” are scopul de a indica tipul de document care va fi creat automat la înregistrarea unei vânzări pe baza comenzii cumpărătorului (acest lucru se face pe pagina „Facturi pentru înregistrare”, vezi articolul nostru despre vânzări la comandă ). Opțiuni posibile pentru înregistrarea vânzării de bunuri:
- Vânzări de bunuri și servicii,
- Act de transmitere a drepturilor.
Indicatoarele „Caracteristici” și „Serie” sunt folosite pentru a include secțiuni contabile cu același nume pentru un anumit tip de articol. Utilizarea lor va fi discutată în articolele viitoare.
Fila „Suplimentar”. rechizite". Folosit pentru a configura contabilitatea folosind detalii suplimentare.
Fila „Șabloane de nume”. Aici puteți seta șabloane de denumire (atât de lucru, cât și pentru tipărire) pentru articolele nou create de acest tip.
Fila Valori implicite. Vă permite să setați valorile care vor fi utilizate în mod implicit pentru articolele de acest tip - de exemplu, cota TVA, unitățile de măsură și altele.
Crearea unui tip de articol cu tipul „Serviciu”.
Este necesar să reflectăm în 1C serviciile de livrare prestate de firma noastră ca tip de articol.
Să creăm un nou element în directorul de tipuri de articole și să ne uităm la caracteristicile completării unui serviciu.
Fila „De bază”. Indicăm tipul de articol - „Serviciul” și numele tipului de articol, selectați un grup de acces utilizator.
Aici puteți alege opțiunea de a efectua și vinde serviciul - de către propria organizație sau în baza unui contract de agenție.
Nu se pot contabiliza serviciile pe serie, ci doar după caracteristici.
Principiul creării tipurilor de nomenclatură
Cât de multe detalii sunt necesare atunci când se creează tipuri de articole în 1C? Există două opțiuni „limită” posibile.
Sunt necesare cel puțin tipuri diferite pentru articole cu caracteristici contabile diferite. De exemplu, dacă sortimentul nostru include produse cu termen de expirare, acestea necesită un tip special de nomenclatură. Dacă există produse cu caracteristici precum culoarea, materialul, mărimea îmbrăcămintei, mărimea pantofilor, dimensiunile generale etc., fiecare set de caracteristici necesită, de asemenea, un tip separat de nomenclatură.
Caracteristicile contabile pot fi reflectate în 1C folosind serii și caracteristici. De exemplu, îmbrăcămintea poate avea caracteristicile „Culoare”, „Material”, „Mărime”. Pentru mai multe informații despre serie și caracteristici, consultați următoarele articole.
Se consideră optimă combinarea articolelor similare în tipuri separate, chiar dacă au aceleași caracteristici contabile. În acest caz, puteți abandona grupurile (ierarhia) din directorul „Nomenclatură” și puteți utiliza gruparea după tip - în special, atunci când selectați nomenclatura pentru documente.
Introducerea articolelor
Să deschidem directorul nomenclaturii și să creăm poziții legate de tipurile descrise mai sus.
Date de referință și administrare / Date de referință / Nomenclatură
Să creăm și să înregistrăm două articole de tip „Hoverboards” – „Hoverboard 1” și „Hoverboard 2”.
Pentru un articol, trebuie completați doar trei parametri: numele, tipul articolului și unitatea de măsură. Să ne limităm la ele pentru a ne simplifica exemplul.
Sfat. Puteți introduce un articol de un anumit tip selectând tipul dorit în panoul din dreapta al directorului și făcând clic pe „Creare”. Acest tip va fi indicat în poziția creată.
Principalii parametri contabili - tipul, utilizarea caracteristicilor și a seriei, opțiunea de înregistrare a vânzărilor - sunt moșteniți din setările tipului articolului și nu pot fi modificați în formularul articolului. Le puteți vedea făcând clic pe butonul „Afișați toate”.
Alte detalii (în special, unitatea de măsură și cota TVA) pot fi, de asemenea, completate automat dacă au fost specificate ca valori implicite pentru tipul de articol.
După înregistrarea în formularul de articol, apare fila „Card” și se deschide în mod implicit. Afișează toți parametrii și setările acestei poziții în format text.
Dacă trebuie să modificați orice date, ar trebui să accesați o altă filă - „Detalii”.
În mod similar, vom crea două articole cu tipul „Servicii de livrare” - „Livrare regulată” și „Livrare rapidă”.
Produsele finite din 1c sunt rezultatul final al procesului de producție. În funcție de tipul de activitate, produsele finite la întreprinderi pot fi diferite. De exemplu, în întreprinderile de croitorie de îmbrăcăminte, produsele finite vor fi diverse haine: jachete, impermeabile, cardigane și așa mai departe. Întreprinderile de cofetărie au produse finite - bomboane, prăjituri, marshmallows și alte dulciuri.
Diferența dintre produsele finite și mărfurile este că produsele finite sunt fabricate la o întreprindere, iar mărfurile sunt achiziționate de la alte întreprinderi și apoi revândute cu ridicata sau cu amănuntul.
Pentru a produce produse finite, întreprinderile cheltuiesc materiale, forță de muncă și alte resurse. Costurile includ, de asemenea, amortizarea echipamentelor, utilitățile, contribuțiile la salarii și alte cheltuieli în funcție de tipul de produs finit și de metoda de producție a acestuia.
Produsele finite din 1c pot fi contabilizate cu sau fără utilizarea contului 40 „Lansare de produse, lucrări, servicii”. Metoda de contabilitate este stabilită în politica contabilă din fila „Ieșire de produse și servicii”.
Contabilitatea produselor finite se tine la contul 43 „Produse finite”. Contul este activ. Debitul reflectă creșterea produselor finite atunci când sunt scoase din producție și primite în depozit. La un împrumut, anularea produselor finite, de exemplu, la vânzare.
Toate costurile asociate producției de produse finite sunt luate în considerare în contul 20.01 „Producție principală”. În 1C Accounting 8 ediția 2.0, în acest cont, tipurile de produse sunt contabilizate pe grupuri de articole. De exemplu, producția de costume tricotate, producția de halate de baie și așa mai departe.
Alte conturi de cheltuieli sunt, de asemenea, închise la contul 20. Contul 25 „Cheltuieli generale de producție” se închide proporțional cu o anumită bază de distribuție. Întreprinderea alege baza independent și o stabilește în politica contabilă, fila „Producție”. Acestea ar putea fi costuri directe, venituri, costuri cu forța de muncă, costuri materiale și așa mai departe.
Contul 26 „Cheltuieli generale de afaceri” poate fi, de asemenea, închis în contul 20 și distribuit între grupurile de produse proporțional cu orice bază, sau debitat imediat în contul 90 „Vânzări” (costare directă). Această procedură este stabilită și în politica contabilă, fila „Producție”.
În 1c, produsele finite sunt primite la depozit folosind documentul „Raport de producție pentru o tură”, aflat în fila „Producție”. Puteți pre-seta prețurile planificate ale produselor sau puteți face acest lucru în documentul propriu-zis. Noile tipuri de produse finite sunt introduse în folderul de nomenclatură „Produse”.
A se vedea RS "Nomenclatura contrapartidelor". (în directorul „Nomenclatură”, faceți clic pe butonul „go”, selectați „Nomenclatura contrapărților”).
La selectarea în PTiU, în procesarea selecției, în câmpul „Selectare”, puteți selecta „După nomenclatură contraparte”, toate aceste date vor fi vizibile acolo.Faceți clic pentru a extinde...
Am citit cartea, dar nu prea înțeleg cum funcționează...
În RS „Nomenclatura contrapărților” a creat o corespondență între numele nostru și numele furnizorului.
Am creat un document PT&U, am selectat „Contraparte”, am făcut clic pe „Selectați” și am selectat „după nomenclatura contrapărții”.
Am găsit cumva poziția în clasificatorul meu 1C. Este posibil să dezactivați arborele clasificator în selecție?
Numele poziției este afișat așa cum este numit aici. Am adăugat o poziție în document și am postat documentul. A tipărit-o. Poziția a fost numită în directorul nostru și publicată.
Cumva nu am înțeles sensul tuturor acestor lucruri, precum și sfaturile care mi-au fost date mai devreme.Repet întrebarea.
Pe baza unei lecturi literale a prevederilor Legii nr. 129-F3, bunurile achiziționate trebuie luate în considerare în conformitate cu denumirile indicate în documentele primare. În caz contrar, un obiect care nu este confirmat de documentele primare va fi acceptat în contabilitate.
Auditorii scriu că documentele de reglementare actuale nu definesc modul în care este posibilă înregistrarea mărfurilor într-o unitate contabilă (cu un singur nume) și expedierea (eliberarea) acestui produs într-o altă unitate contabilă (cu un alt nume).
Cu toate acestea, Orientările pentru BU MPZ (Ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 28 decembrie 2001 nr. 119) permit schimbarea unității de măsură a materialelor în conformitate cu clauza 50 la elaborarea unui act.
În același timp, în prezent nu există standarde similare pentru mărfuri în organizațiile comerciale.
Conform clauzei 7 din PBU 1/2008, atunci când se formează politica contabilă a unei organizații cu privire la o problemă specifică de organizare și menținere a contabilității, o metodă este selectată dintre mai multe permise de legislația Federației Ruse și (sau) actele juridice de reglementare privind contabilitatea. Dacă într-o anumită problemă, actele juridice de reglementare nu stabilesc metode de menținere a contabilității, atunci atunci când se formează o politică contabilă, organizația elaborează o metodă adecvată, pe baza acestei și a altor prevederi privind contabilitatea, precum și a IFRS. În același timp, se aplică și alte prevederi contabile pentru a dezvolta o metodă adecvată în ceea ce privește faptele similare sau conexe ale activității economice, definiții, condiții de recunoaștere și proceduri de evaluare a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuielilor.
Potrivit auditorilor, în baza clauzei 7.PBU 1/2008 și a Instrucțiunilor metodologice, organizația poate valorifica bunurile achiziționate conform denumirii sale indicate în documentele primare ale furnizorilor, iar la vânzarea acestuia, transfera acest produs către alt unitate de măsură (cu schimbarea denumirii) după categoria acestui produs. Cu toate acestea, un astfel de transfer trebuie confirmat prin documente primare, iar procedura de transfer în sine și formele documentelor utilizate ar trebui stabilite în politicile contabile ale organizației.
Auditorii atrag atenția asupra faptului că Codul Fiscal al Federației Ruse nu definește conceptul de „nomenclatură de mărfuri” și, de asemenea, nu conține cerințe pentru nomenclatura produselor. În plus, Codul Fiscal al Federației Ruse nu conține o regulă care să spună că numele bunurilor primite de la furnizor trebuie să fie „același” cu numele bunurilor primite de organizație; la fel.
Cu toate acestea, prezența documentelor care confirmă transferul mărfurilor de la o unitate contabilă la alta (cu schimbarea denumirii), cu condiția ca procedura de astfel de transfer și formele documentelor utilizate să fie consacrate în politicile contabile ale organizației dvs. crește posibilitatea de identificare a bunurilor cumpărate și vândute și crește șansele organizației de a recunoaște cheltuielile sub forma costului bunurilor achiziționate în scopul impozitării profiturilor la vânzarea acestui produs sub o altă denumire.
Concluzie: organizația stabilește în mod independent unitatea de bunuri și denumirea mărfurilor, pe baza propriilor nevoi. În conformitate cu Legea 129-F3, organizația trebuie să valorifice bunurile achiziționate conform denumirii sale indicate în documentele primare ale furnizorilor (în caz contrar, un obiect care nu este confirmat prin documente primare va fi acceptat însă pentru contabilitate). transferul acestui produs la o altă unitate de măsură (sau schimbarea denumirii acestuia) Procedura, forma și documentele primare pentru transferul unui produs într-o altă unitate de măsură (schimbarea denumirii acestuia) trebuie stabilite în politica contabilă a organizației.Acum în rusă.
Cumpărăm de la un furnizor un produs pe care el îl numește „Cutie...”, iar în nomenclatura noastră acest produs se numește „Container de transport...”. Este posibil ca biroul fiscal să nu înțeleagă că Cutia este un Container de Transport și să nu ia în considerare cheltuielile noastre pentru Cutie și să nu recunoască veniturile pentru Containerul de Transport drept profit.
Cum ar trebui să reflecte contabilitatea tranzacțiile care implică acceptarea mărfurilor cu o denumire corespunzătoare documentelor de însoțire ale furnizorului și schimbarea ulterioară a numelui acestora în conformitate cu directorul nomenclatorului? Ce documente primare ar trebui folosite pentru a documenta aceste tranzacții?
Este posibilă schimbarea denumirii mărfurilor în momentul în care acestea sunt acceptate în contabilitate? De exemplu, la înregistrarea mărfurilor în conformitate cu documentele însoțitoare, determinați identitatea mărfurilor acceptate pentru contabilitate la articolele din directorul nomenclatorului întreprinderii, astfel încât în viitor aceste mărfuri să se reflecte în contabilitate sub denumirile din directorul nomenclatorului? O astfel de operațiune poate fi documentată printr-un act sau alt document?
Există vreo implementare a acestui lucru în 1C?
Astept raspunsul!
